Parmi toutes les mesures désagréables en matière de finances personnelles annoncées dans le document du Chancelier, qui appellent à des dépenses et à des impôts élevés, BudgetCelle qui a surpris la plupart des experts est la hausse de la taxe sur les plus-values (CGT) sur les cessions d’actions.
Non pas les augmentations elles-mêmes (les responsables bavards du Trésor avaient largement fait savoir avant le budget que les taux augmenteraient), mais le fait qu’elles ont été mises en œuvre immédiatement.
Cela signifie que quiconque vend des actions doit le faire maintenant en gardant à l’esprit que l’ancien régime CGT n’existe plus. Fini. De nouveaux tarifs plus élevés s’appliquent désormais.
Ainsi, au lieu d’être imposés à un minimum de 10 pour cent pour les contribuables au taux de base et de 20 pour cent pour les contribuables au taux plus élevé et supplémentaire, les gains d’investissement seront désormais soumis aux taux respectifs de 18 pour cent et 24 pour cent.
Heureusement, les premiers 3 000 £ de revenus accumulés au cours d’une année fiscale – ce qu’on appelle vraisemblablement le « montant annuel exonéré » – demeurent (merci Rachel Reeves).
Selon l’Office of Budget Responsibility, les nouveaux taux généreront très peu de revenus supplémentaires pour le fonds du Chancelier au cours de l’exercice en cours. Mais d’ici la fin de l’année fiscale 2029, cela générera environ 2,5 milliards de livres sterling (aidés par les revenus de la CGT provenant d’autres sources).
Cependant, pour la majorité d’entre vous qui êtes actuellement dans une démarche d’investissement – ou êtes sur le point de vous lancer dans une telle aventure – il n’y a aucune raison pour que vous tombiez dans ce piège de la CGT. Grâce à une utilisation judicieuse des impôts sur les successions et à une réorganisation intelligente des investissements, vous pouvez même l’éviter complètement.
Imaginez à quel point cela serait agréable : un portefeuille de richesses immunisé contre les griffes budgétaires de Reeves. C’est comme ça qu’on fait…
Manger, dormir et respirer ISAS
Un compte d’épargne individuel (Isa) est un emballage qui vous permet de bâtir une forteresse d’investissement en franchise d’impôt.
Cela signifie qu’il n’y a pas de CGT sur les bénéfices réalisés sur les investissements détenus dans l’enveloppe exonérée d’impôt, qu’il s’agisse d’actions britanniques, d’actions internationales, de fonds communs de placement ou de fonds d’investissement. Il n’y a pas non plus d’impôt sur les dividendes générés par les investissements. De plus, et surtout, les retraits Isas sont exonérés d’impôt.
Il faut considérer l’Isa comme un paradis fiscal personnel, un complément à une pension. Ainsi, chaque fois que vous investirez désormais, peut-être à cause d’un article sur l’investissement que vous avez lu dans ce journal, je vous exhorte à toujours suivre la voie d’Isa. Pensez à Isa.
Si vous disposez déjà d’un investissement (actions et actions) Isa, utilisez-le ; N’investissez pas en dehors de celui-ci, sauf si vous avez déjà épuisé votre allocation annuelle de 20 000 £.
Si vous n’avez pas d’investissement Isa et que vous souhaitez vous constituer un patrimoine sur le long terme, créez-en un.
C’est facile à faire en ligne – les principaux fournisseurs incluent AJ Bell, Fidelity, Hargreaves Lansdown et Interactive Investor. La plupart des banques les proposent également et vous pouvez généralement obtenir des détails dans une agence locale et en ligne.
Comme mentionné, les règles vous permettent de cotiser jusqu’à 20 000 £ au cours de l’année fiscale en cours à un Isa. Si vous êtes marié ou pacsé, cela représente 40 000 £ entre vous – doublement généreux. Même s’il faut toujours être sceptique quant à ce que disent les politiciens, Mme Reeves a déclaré dans son budget que l’allocation annuelle Isa de 20 000 £ resterait en vigueur jusqu’en avril 2030.
Pensez-y en termes d’argent. En incluant cette année fiscale, cela vous donne la possibilité d’économiser un maximum de 120 000 £ dans un Isa d’ici avril 2030, soit 240 000 £ par couple marié. Cela vous laisse toute la latitude nécessaire pour protéger votre patrimoine des impôts. Si les finances le permettent, profitez-en.
Et n’oubliez pas l’investissement Isas pour vos enfants. Vous pouvez investir jusqu’à 9 000 £ par an dans ce que l’on appelle Junior Isa (Jisa) jusqu’à ce que votre fils ou votre fille atteigne 18 ans ; Les membres de la famille peuvent également déposer de l’argent sur le compte.
Les exonérations fiscales sont les mêmes : pas d’impôt sur le revenu ni de CGT. Et Mme Reeves a également promis de maintenir cette allocation annuelle de 9 000 £ jusqu’en avril 2030.
Juste un avertissement : contrairement à une Isa adulte, une Jisa n’est accessible qu’à l’âge de 18 ans.
Autres mesures anti-CGT…
Si vous détenez des investissements en dehors d’un Isa, la CGT ne deviendra pas un problème jusqu’à ce que vous décidiez de vous en débarrasser.
Vous souhaiterez peut-être garder votre portefeuille intact, peut-être dans l’espoir qu’à l’avenir un nouveau gouvernement puisse introduire un régime CGT plus doux avec
une exonération annuelle plus élevée (elle était de 12 000 £ en 2019).
Mais rien ne vous empêche de réduire progressivement l’exposition de votre portefeuille à la CGT.
Par exemple, vous pouvez utiliser votre exonération pour obtenir 3 000 £ de bénéfices non imposables chaque année.
Alternativement, vous pouvez vendre 3 000 £ d’actions, puis, via un processus appelé « bed & Isa », les racheter dans votre Isa. En faisant cela, vous ne payez pas de CGT sur la vente (le lit) tout en transférant les actions dans un emballage gratuit CGT. Votre fournisseur Isa le fera pour vous. Gardez simplement à l’esprit que la transaction
doit être dans les limites de votre allocation autorisée de 20 000 £.
Vous pouvez également faire de même avec une pension personnelle que vous avez vous-même investie (hébergement et pension).
Déplacer les actifs
Enfin, si vous êtes marié ou pacsé, assurez-vous que tous les investissements que vous détenez en dehors de l’Isas et des pensions bénéficient de votre meilleur avantage fiscal global.
Par exemple, vous pouvez transférer des actions à votre conjoint sans déclencher de charge fiscale. En effectuant ce « transfert conjoint », deux exonérations annuelles de CGT s’offriront à vous.
Le transfert d’actions au partenaire qui est un contribuable au taux inférieur signifie également moins d’impôt à payer sur les plus-values futures supérieures à 3 000 £ – 18 pour cent au lieu de 24 pour cent. Votre courtier ou plateforme d’investissement devrait pouvoir vous aider dans le transfert d’actions.
Oui, cher lecteur, avec un peu de planification, votre parcours d’investissement peut éviter les dangers de la CGT. Comme ce sera glorieux !
- jeff.prestridge@dailymail.co.uk
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